SEMINARIO PRESENCIAL Y VIRTUAL: Cierre Contable y Conciliación Fiscal 2020

«Ayúdanos a salvar la vida de Lisbeth Ocón»

Todos los aranceles reacaudados serán donados para su tratamiento:

Tel: 2277-4007 / 2277-0784

OBJETIVO

Como todos los años, las empresas inician sus procesos de cierre contable y con ello los ajustes de
carácter fiscal. Este año, además, es especialmente complejo debido a la situación extraordinaria
que vivimos. En este sentido, es indudable que se presentarán multitud de situaciones especiales
que debemos evaluar y considerar a la hora del cierre del ejercicio fiscal, tanto desde el punto de
vista contable como también fiscal.

CONTENIDO PROGRAMÁTICO

Contenido programático
Tema I: Principio de territorialidad del IR y Retenciones en la fuente
– Principio de origen y destino del IR
– Hecho generador y causación del IR
– ¿Como diferir la obligación tributaria?
– Causación de la retención como forma de pago del IR
– Diferencia entre el lugar del hecho generador y el lugar de pago
– casuística de retenciones
Tema II: Ingresos Gravable, Excluidos, Ingresos pasivos
– Ingresos gravables de rentas de actividades económicas
– Ingresos excluidos de rentas de actividades económicas
– Reconocimiento de ingresos pasivos
– Rentas y ganancias de capital de actividades económicas
Tema III: gastos deducible y no deducible
– El gasto fiscal por deterioro del valor.
– Insolvencias de créditos.
– Gastos no deducibles.
– Sustitución del valor contable por el valor de mercado.
– Operaciones vinculadas.
– Imputación temporal.
– Compensación de bases imponibles negativas. Acreditación de las bases negativas
en el modelo del impuesto.
– Provisiones.
– Deducciones por incentivos.
– Requisitos formales de gastos deducibles
Tema IV: Conciliaciones Fiscales
El cierre contable y la conciliación fiscal son dos procesos estrechamente relacionados,
pues a través del primero se obtiene la información insumo para la preparación de los
estados financieros bajo la aplicación de los marcos técnicos normativos contables vigentes,
y por medio del segundo, se reconocen e informan las diferencias resultantes a partir del
análisis de las operaciones de las entidades bajo las bases contables y tributarias.