POSTGRADO VIRTUAL EN TRIBUTACIÓN FISCAL Y MUNICIPAL

Como extensión social del CETAE estamos ofertando el nuevo programa en Postgrado en Tributación Fiscal Y Municipal, libre de aranceles con el objetivo de darles a los participantes los conocimientos pertinentes para tener las destrezas y nuevas habilidades en el derecho fiscal y municipal en cuánto a dirección, asesoramiento y control de la tributación, conociendo la legalidad de esta y las normas que la rigen, ya sea en el ámbito público o privado, a nivel local o global.

OBJETIVO

Proporcionar conocimientos, herramientas y procedimientos que le permitan al participante tener claridad y certeza legal, contable y administrativa para dirigir, asesorar y controlar la aplicación de la tributación en la actividad empresarial nacional e internacional.

DIRIGIDO A

Profesionales en las áreas contable, administrativa, económica, financiera, legal y en general a quienes tengan a cargo la dirección, regulación, aplicación, consultoría, asesoría y administración de la tributación.

CONTENIDO PROGRAMÁTICO

CONTENIDO PROGRAMÁTICO

MODULO I: HERMENÉUTICA JURÍDICA TRIBUTARIA

Introducción

Naturaleza de las normas tributarias: noción general
Planteamiento del problema
Naturaleza del derecho tributario
Naturaleza de las normas tributarias
Teoría general de la interpretación
Principios generales del derecho
Beneficios tributarios
Modelo de código tributario para américa latina (m.c.t.a.l.)
Legislación nicaragüense
Métodos de interpretación de las normas tributarias
Método teleológico.
Método exegético y gramatical.
Método histórico evolutivo
Método Económico y sistemático.

MODULO II. ALCANCES DEL CÓDIGO TRIBUTARIO EN LAS OBLIGACIONES DERECHOS Y BENEFICIOS DE LOS CONTRIBUYENTES.

TEMA 1. LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Definición
Finalidad de la DGI funciones Y estructura orgánica

TEMA 2: FACULTADES DE LA DGI

Facultad de Recaudación
Facultad de Determinación
Facultad de Fiscalización
Facultad Sancionatoria
Facultad Interpretativa

TEMA 3: SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL

Definición
Composición del Sistema Tributario
El Sistema Tributario Nacional y la Facultad de Fiscalización

TEMA 4: OBLIGACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Generalidades

Elaboración de Proyectos
Orientación al Contribuyente
Reserva Tributaria
Prohibiciones de los funcionarios y Servidores de la Administración Tributaria

TEMA 5: DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS ADMINISTRADOS Y DE LOS

TERCEROS

Derechos de los administrados
Obligaciones de los deudores tributarios

TEMA 6: FACULTAD DE FISCALIZACIÓN

Definición

Facultad de fiscalización en el código tributario
Exhibición de documentación vinculada a asuntos tributarios
Exigir la presentación de soportes magnéticos
Exigir a terceros información vinculada a asuntos tributarios
Comparecencia de los deudores tributarios o terceros
Efectuar tomas de inventario de bienes o controlar su ejecución, efectuar la
comprobación física, su valuación y registro; así como practicar arqueos de caja,

valores y documentos, y control de ingresos

Practicar inspecciones
Requerir el auxilio de la fuerza pública
Solicitar información a las Empresas del Sistema Financiero
Otras facultades

TEMA 7: PLAZO DE FISCALIZACIÓN

Plazo e inicio del cómputo
Prórroga
Notificación de las causales que prorrogan el plazo
Efectos del plazo
Vencimiento del plazo
suspensión del plazo
Notificación de las causales que suspenden el plazo

TEMA 8: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN

Definición

Inicio del Procedimiento
Documentación
Cartas
Requerimiento
Actas
Resultado del Requerimiento
Exhibición y/o presentación de la documentación
Cierre del Requerimiento
Conclusiones del Procedimiento de Fiscalización
Finalización del Procedimiento de Fiscalización
Conducta en el Procedimiento de Fiscalización

MODULO III. Análisis de los principales Impuestos nacionales regulados en la

Ley de Concertación Tributaria.

Tema 1: Impuesto sobre la renta

Origen de renta al trabajo
Origen de rentas por actividades económicas
Origen de ganancias de y renta de capital
Deducciones permitidas
Deducciones no permitidas
Sujetos exentos
Regímenes especiales

Tema 2: Impuesto al Valor Agregado

Diferencia entre el IGV e IVA
Concepto económico de Valor Agregado
Naturaleza del IVA
Tasas del IVA
Técnica del IVA
Objeto de aplicación del IVA
Hecho generador del IVA
Base imponible del IVA
Concepto de enajenación
Condiciones de la Importación
Prestación y uso o goce de bienes
Condiciones objetivas y subjetivas de las actividades alcanzada por el IVA
Elaboración del Estado de Valores Agregados

Tema 3: Impuesto Selectivo al Consumo

Diferencia entre el ISC e IVA
Naturaleza del ISC
Técnica del ISC
Objeto de aplicación del ISC
ISC conglobado
Tratamiento especial al Azúcar
Exenciones subjetivas y objetivas
Liquidación del ISC Régimen de cuota fija Régimen de Transacciones en Bolsa
Agropecuaria Régimen de incentivos fiscales Reglamento de la ley de concertación tributaria Disposiciones Generales administrativas

SEMINARIO TALLER

Declaración de Renta Personas Naturales Declaración de Renta personas Jurídicas
Rentas al trabajo
Rentas por actividades económicas
Renta por ganancia y rentas de capital
Declaración del Impuesto al Valor Agregado
Declaración de Retención en la Fuente
Declaración del Impuesto de Impuesto Selectivo al Consumo

MODULO IV: GESTION TRIBUTARIA MUNICIPAL

NORMAS DE CARÁCTER GENERAL
- LEY DE MUNICIPIOS Y SU REGLAMENTO
- RÉGIMEN PRESUPUESTARIO MUNICIPAL
- LEY 452 DE SOLVENCIA MUNICIPAL
- LEY 28 ESTATUTO DE LA AUTONOMIA DE LAS REGIONES DE LA COSTA ATLANTICA DE NICARAGUA Y SU REGLAMENTO
CAPITULO 2: PLANES DE ARBITRIOS Y GRAVÁMENES PARTICULARES.

2.1 ASPECTOS GENERALES:

2.1.1 MARCO LEGAL DE LA TRIBUTACION MUNICIPAL

2.1.2 PRINCIPIO DE LEGALIDAD TRIBUTARIA

2.1.3 LA POTESTAD TRIBUTARIA EN NICARAGUA

2.1.4 QUE ES UNA EXENCION?

2.1.5 QUE ES UNA EXONERACIÓN?

2.2. LOS PLANES DE ARBITRIOS MUNICIPALES

2.2.1 INGRESOS MUNICIPALES

2.2.2 CLASIFICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

2.2.3 LOS IMPUESTOS

2.2.3.1 IMPUESTOS MUNICIPALES

2.2.4 LAS TASAS MUNICIPALES:

2.2.4.1 Tasas Por Servicio

2.2.4.2 Tasas por Aprovechamiento

2.2.5 CONTRIBUCIONES ESPECIALES

2.2.6 FISCALIZACIÓN MUNICIPAL

2.2.7 PUNTOS CRITICOS DE LA TRIBUTACION LOCAL

2.2.5 CONTRIBUCIONES ESPECIALES

2.3 LEY 690 LEY PARA LA REGULACION DE LAS ZONAS COSTERAS

2.3.1 OBJETO DE LA LEY

2.3.2 NATURALEZA JURIDICA DE LAS ZONAS COSTERAS

2.3.3 COMPETENCIAS MUNICIPALES

2.3.4 ADMINISTRACION DE LAS ZONAS COSTERAS

2.3.4.1 Administración Tributaria De Las Zonas Costera

2.3.4.2 Régimen De Concesión De Las Zonas Costeras

2.3.4.3 Multas Por Incumplimiento

2.3.4.4. Distribución De Ingresos

2.3.5 RECURSOS ADMINISTRATIVOS

2.4 LEY No. 451. LEY ESPECIAL QUE AUTORIZA EL COBRO DE CONTRIBUCIÓN ESPECIAL PARA EL MANTENIMIENTO, LIMPIEZA, MEDIO AMBIENTE Y SEGURIDAD CIUDADANA EN LAS PLAYAS DE NICARAGUA

2.4.1 ARANCELES

2.4.2 FORMA DE PAGO

2.4.3 EXENCIONES