Postgrado en Auditoría – Un enfoque tributario

Tema 1: Impuesto sobre la renta

  • Origen de renta al trabajo
  • Origen de rentas por actividades económicas
  • Origen de ganancias de y renta de capital
  • Deducciones permitidas
  • Deducciones no permitidas
  • Sujetos exentos
  • Regímenes especiales

Tema 2: Impuesto al valor agregado

  • Diferencia entre el IGV e IVA
  • Concepto económico de valor agregado
  • Naturaleza del IVA
  • Tasas del IVA
  • Técnica del IVA
  • Objeto de aplicación del IVA
  • Hecho generador del IVA
  • Base imponible del IVA
  • Concepto de enajenación
  • Condiciones de la importación
  • Prestación y uso o goce de bienes
  • Condiciones objetivas y subjetivas de las actividades alcanzada por el IVA
  • Elaboración del estado de valores agregados

Tema 3: impuesto selectivo al consumo

  • Diferencia entre el ISC e IVA
  • Naturaleza del ISC
  • Técnica del ISC
  • Objeto de aplicación del ISC
  • ISC conglobado
  • Tratamiento especial al azúcar
  • Exenciones subjetivas y objetivas
  • Liquidación del ISC
  • Régimen de cuota fija
  • Régimen de transacciones en bolsa agropecuaria
  • Régimen de incentivos fiscales
  • Reglamento de la ley de concertación tributaria
  • Disposiciones generales administrativas

Taller

  • Declaración de renta personas naturales
  • Declaración de renta personas jurídicas
    • Rentas al trabajo
    • Rentas por actividades económicas
    • Renta por ganancia y rentas de capital
    • Declaración del impuesto al valor agregado
    • Declaración de retención en la fuente
    • Declaración del impuesto de impuesto selectivo al consumo

TEMA 1. LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • DEFINICIÓN
  • FINALIDAD DE LA DGI FUNCIONES Y ESTRUCTURA ORGÁNICA

TEMA 2: FACULTADES DE LA DGI

  • FACULTAD DE RECAUDACIÓN
  • FACULTAD DE DETERMINACIÓN
  • FACULTAD DE FISCALIZACIÓN
  • FACULTAD SANCIONATORIA
  • FACULTAD INTERPRETATIVA

TEMA 3: SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL

  • DEFINICIÓN
  • COMPOSICIÓN DEL SISTEMA TRIBUTARIO
  • EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL Y LA FACULTAD DE FISCALIZACIÓN

TEMA 4: OBLIGACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • GENERALIDADES
  • ELABORACIÓN DE PROYECTOS
  • ORIENTACIÓN AL CONTRIBUYENTE
  • RESERVA TRIBUTARIA
  • PROHIBICIONES DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

TEMA 5: DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS ADMINISTRADOS Y DE LOS TERCEROS

  • DERECHOS DE LOS ADMINISTRADOS
  • OBLIGACIONES DE LOS DEUDORES TRIBUTARIOS

TEMA 6: FACULTAD DE FISCALIZACIÓN

  • DEFINICIÓN
  • FACULTAD DE FISCALIZACIÓN EN EL CÓDIGO TRIBUTARIO
  • EXHIBICIÓN DE DOCUMENTACIÓN VINCULADA A ASUNTOS TRIBUTARIOS
  • EXIGIR LA PRESENTACIÓN DE SOPORTES MAGNÉTICOS
  • EXIGIR A TERCEROS INFORMACIÓN VINCULADA A ASUNTOS TRIBUTARIOS
  • COMPARECENCIA DE LOS DEUDORES TRIBUTARIOS O TERCEROS
  • EFECTUAR TOMAS DE INVENTARIO DE BIENES O CONTROLAR SU EJECUCIÓN, EFECTUAR LA COMPROBACIÓN FÍSICA, SU VALUACIÓN Y REGISTRO; ASÍ COMO PRACTICAR ARQUEOS DE CAJA, VALORES Y DOCUMENTOS, Y CONTROL DE INGRESOS
  • PRACTICAR INSPECCIONES
  • REQUERIR EL AUXILIO DE LA FUERZA PÚBLICA
  • SOLICITAR INFORMACIÓN A LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
  • OTRAS FACULTADES

TEMA 7: PLAZO DE FISCALIZACIÓN

  • PLAZO E INICIO DEL CÓMPUTO
  • PRÓRROGA
  • NOTIFICACIÓN DE LAS CAUSALES QUE PRORROGAN EL PLAZO
  • EFECTOS DEL PLAZO
  • VENCIMIENTO DEL PLAZO
  • SUSPENSIÓN DEL PLAZO
  • NOTIFICACIÓN DE LAS CAUSALES QUE SUSPENDEN EL PLAZO

TEMA 8: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN

  • DEFINICIÓN
  • INICIO DEL PROCEDIMIENTO
  • DOCUMENTACIÓN
  • CARTAS
  • REQUERIMIENTO
  • ACTAS
  • RESULTADO DEL REQUERIMIENTO
  • EXHIBICIÓN Y/O PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
  • CIERRE DEL REQUERIMIENTO
  • CONCLUSIONES DEL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN
  • FINALIZACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN
  • CONDUCTA EN EL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN
  • SECCIÓN 23: INGRESOS,
  • SECCIÓN 17: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO,
  • SECCIÓN 18: ACTIVO INTANGIBLE,
  • SECCIÓN 21: PROVISIONES Y CONTINGENCIAS,
  • SECCIÓN 25: COSTO POR PRÉSTAMOS,
  • SECCIÓN 10: POLÍTICAS CONTABLE Y FISCALES,
  • SECCIÓN 29 DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS.
  • CONCILIACIÓN FISCAL ENTRE LA RENTA CONTABLE Y FISCAL
  • CONCILIACIÓN ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y LA FISCAL
  • CONCILIACIÓN FISCAL ENTRE EL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL
  • INTRODUCCIÓN A LA AUDITORÍA
  • MARCO LEGAL DE LA AUDITORIA TRIBUTARIA
  • NORMAS PROFESIONALES DE AUDITORIA
  • TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA TRIBUTARIA
  • PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA TRIBUTARIA
  • PROGRAMA DE AUDITORÍA TRIBUTARIA
  • DICTAMEN FISCAL


Somos un Centro de Estudios Superior en la rama del Derecho Financiero y la Contabilidad Financiera.


Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *